Как использовать стратегии налогового планирования для максимальной экономии

Управление налогами является важным компонентом, который может оказать большое влияние на ваши общие сбережения и результаты инвестиций. Внедрение эффективной тактики налогового планирования имеет решающее значение, независимо от того, работаете ли вы на традиционных финансовых рынках или в сфере криптовалют.

В этой статье мы обсудим важные факторы для максимизации налоговой экономии как на традиционных финансовых рынках, так и на криптовалютах.

Разбираться в налоговом законодательстве и правилах

Понимание налогового законодательства и правил, применимых к вашим инвестициям, является первым шагом в эффективном налоговом планировании. Это включает в себя понимание налогов на прирост капитала, налогов на дивиденды и любых связанных с ними налоговых кредитов или вычетов на традиционных финансовых рынках.

Правила в индустрии криптовалют развиваются, и местные налоговые законы могут различаться. Узнайте о налоговых последствиях инвестирования в криптовалюты, включая определение криптовалют как активов, необходимость налоговой отчетности и любые применимые исключения.

Например, когда речь идет о точном документировании операций с активами, которые могут привести к приросту или убытку капитала, в юрисдикциях США пригодится форма 8949. Эта универсальная форма охватывает широкий спектр активов, включая цифровые активы, акции, облигации и многое другое. . Используя форму 8949, вы можете гарантировать, что ваша финансовая деятельность будет точной и точной в соответствии с налоговым законодательством.

Рисунок 1. Форма 8949.

В России статус криптовалют в настоящее время устанавливается Федеральным законом № 259 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». По закону криптовалюта признается имуществом для определенных целей, но не является средством платежа — ею нельзя расплачиваться за товары или услуги в России (можно для компаний, зарегистрированных за пределами России, и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ). Российская Федерация).

Однако цифровые активы являются собственностью, могут приносить доход, и любая прибыль от криптовалюты облагается налогом. Как его рассчитать в России? Необходимо разгрузить операции, связанные с фиатными деньгами, со всех счетов на криптобиржах и кошельках с 1 января по 31 декабря отчетного года. Прибыль в иностранной валюте необходимо перевести в рубли по текущему курсу ЦБ. Вычтите из суммы дохода от цифровых валют затраты на их приобретение — получите прибыль. Физические лица уплачивают НДФЛ в размере 13% от прибыли, а если она превышает 5 млн руб. на один год, затем 15%. Обязанность по уплате налогов от торговли криптовалютами возникает в момент продажи криптовалюты за фиатную валюту (рубли, евро, доллары США и т.д.) и получения дохода от разницы между ценой покупки и продажи.

Физические лица в РФ предоставляют заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. В 2021 году ФНС ввела новый источник дохода для составления налоговой декларации — код 09, в который включаются доходы от операций с цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой или иных отношений, возникающих при обращении цифровых финансовых активов, цифровых валют.

Выберите аккаунты с налоговыми льготами

Одной из эффективных стратегий сбережений является использование счетов налоговых льгот, доступных на традиционных финансовых рынках, таких как индивидуальные пенсионные счета (IRA) или планы 401 (k). Взносы на эти счета могут обеспечить немедленные налоговые льготы, такие как отложенный налог на рост или налоговые льготы при выходе на пенсию.

Изучите возможности криптовалюты, такие как самостоятельные IRA, которые позволяют вам инвестировать в криптовалюту в рамках учетной записи с налоговыми льготами, потенциально откладывая налоги на доход от криптовалюты.

В России майнеры криптовалюты, являющиеся физическими лицами, могут претендовать на самозанятость и платить только 6%. Согласно ФЗ 422, в этом случае доход от реализации товаров (собственного производства) работ, услуг, имущественных прав) признается объектом налогообложения, что подтверждается письмом Минфина: № 03 -11-11/95715 от 03.11.2020. Специальный режим «Налог на профессиональный доход» действует до 31.12.2028.

Снижение налогов за счет взыскания убытков

Чтобы сбалансировать прирост капитала и более низкий налогооблагаемый доход, применяется так называемый «сбор налоговых убытков». Внимательно изучите свой портфель и рассмотрите возможность продажи неэффективных активов на традиционных финансовых рынках, чтобы компенсировать убытки, которые могли бы компенсировать прибыль.

Продавая обесценившиеся криптовалюты, сбор налоговых убытков также можно использовать для покупки криптовалют. Однако имейте в виду, что правило фиктивной продажи запрещает выкуп таких же или почти аналогичных активов в течение заранее определенного периода времени.

Используйте периоды хранения

Удержание инвестиций в течение определенного периода времени может иметь большие налоговые последствия. Долгосрочный прирост капитала обычно облагается налогом по более низким ставкам, чем краткосрочный прирост на традиционных финансовых рынках. Для долгосрочного налогообложения прироста капитала рассмотрите возможность удержания инвестиции более года.

Точно так же владение криптовалютами более года может привести к налоговым льготам в криптопространстве. Однако налоговое законодательство, регулирующее криптовалюты, может различаться, поэтому общение с экспертом по налогам может помочь вам соблюдать его.

В России теперь не нужно платить налог с криптовалют, если они лежат на кошельке без совершения сделок. В случае, когда криптоактивы продаются с убытком, налог также не требуется. Однако подавать декларацию 3-НДФЛ все же необходимо.

На данный момент декларировать право собственности на криптовалюту в РФ обязаны только чиновники и их родственники. Таково положение дел с 2021 года, но вскоре оно может измениться: готовится законопроект, согласно которому все физические и юридические лица должны будут отчитываться о владении криптовалютой, если сумма совершенных ими операций с криптоактивами превышает 600 000 рублей в год.

Обратитесь за профессиональным руководством

Из-за сложности налогового планирования как на традиционных, так и на криптовалютных финансовых рынках обращение за профессиональной консультацией может помочь вам соблюдать законы, применимые в вашей юрисдикции.

Эксперт по налогам со знанием инвестиций и криптовалют может дать ценный совет, провести вас через постоянно меняющееся законодательство и помочь вам разработать индивидуальные методы налогового планирования, которые максимизируют ваши сбережения. Кроме того, они могут гарантировать правильную отчетность и соблюдение налогового законодательства. Особенно это касается граждан США, где консультация дорогого профессионала все же экономичнее возможных штрафов и налоговых разборок.

В России могут быть более востребованы советы следить за постепенно формирующейся законодательной базой в сфере регулирования криптовалют и ежегодно напрямую сверяться с первоисточниками – действующими законами, подзаконными актами, нормативными актами и т.д.

В ряде стран мира уже есть положительные примеры организации работы с налогами в сфере криптовалют. Например, в Бразилии крупный государственный банк дал клиентам возможность конвертировать криптовалюты в бразильские реалы и платить налоги прямо из приложения, а для пользователей во Франции и Канаде централизованная биржа Binance предложила инструмент Binance Tax для расчета криптовалюты. торговые налоги (пока работает в тестовом режиме только в этих странах).